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福建省漁業互保協會一屆理事會財務工作報告

時間:2021-01-29 16:23 作者:admin 責編:未知 點擊:
(2016年3月24日)
       本屆理事會把加強內控、防范風險作為協會財務工作的重心,狠抓制度建設和隊伍建設,在優化完善財務核算管理制度的同時,認真落實審計整改措施。本屆理事會繼續實行“統一核算、統一管理”、“收支兩條線”的財務管理體制,參考保險業特點執行《民間非營利組織會計制度》,高效完成了各項會計工作。本屆理事會的換屆財務報表由福建省漁業互保協會及福建省漁業互保協會辦事機構(按權益法合并)的財務報表合并編制。具體如下:
       一、本屆理事會工作期間的財務審計
       本屆理事會為第一屆,任職期間自2011年12月20日至2015年12月22日。本屆理事會期間各個年度,協會均接受了福建華興會計師事務所有限公司(以下簡稱華興事務所)、信永中和會計師事務所(特殊普通合伙)福州分所(以下簡稱信永中和事務所)的財務審計。2015年11月初,信永中和事務所完成了對本屆理事會換屆的財務專項審計,并出具了審計報告。
       ㈠年度審計意見
       1. 2012年度審計意見
       2012年度華興事務所出具了導致保留意見事項及強調事項的審計報告。導致保留意見的事項報告為:貴單位部分辦事處存在代收代付中國漁業互保協會福建省辦事處縣市分會經費收支情況;強調事項報告為:貴單位2012年開始正式運營,并向分管稅務機關提交減免所得稅的申請,目前尚未取得稅務機關的批復,2012年度貴單位尚未計提及繳交所得稅等稅費,貴單位涉稅事項最終以稅務機關的批復為準。
       2. 2013年度審計意見
       2013年度華興事務所出具了導致保留意見事項的審計報告。其報告為:貴單位部分辦事處存在代收代付中國漁業互保協會福建省辦事處縣市經費收支情況。
       3. 2014年度審計意見
       2014年度信永中和事務所出具了無保留意見的年度審計報告。
       4. 2015年1-9月審計意見
       2015年11月信永中和事務所出具了2015年1-9月財務無保留意見的審計報告。
       ㈡審計意見整改及落實
       1.存在代收代付經費收支情況整改
       針對2012-2013年度華興事務所提出的代收代付中國漁業互保協會福建省辦事處縣市經費收支情況,鑒于歷史遺留問題,協會進行了一系列的整改。自2013年10月份起,對部分辦事處還留有中國漁業互保協會福建省辦事處分支機構賬戶的進行全部銷戶,結余款項全部轉入中國漁業互保協會福建省辦事處基本戶。截至2014年底,歷史留下來的的代收代付款項由中國漁業互保協會福建省辦事處基本戶全部轉入中國漁業互保協會賬上,交由中國漁業互保協會統一管理、支配使用。
       2.企業所得稅免稅資格批復落實到位
       針對華興事務所提出尚未取得稅務機關減免所得稅批復情況的問題 ,省漁業互保協會于2014年2月12日整改落實到位。企業所得稅的減免申請辦理歷經三個自然年度,需要經過財政廳、國稅局、地稅局等單位的層層審批。協會于2012年1月18日提出申請,上報相關材料給財政廳、國稅局、地稅局。福建省財政廳于2014年1月17日公布了2013年度獲得免稅資格的非營利組織名單,協會財務部工作人員收到通知后立即準備免稅備案材料,2014年2月12日向福州市鼓樓區地稅局提出減免稅備案申請,成功取得鼓樓區地稅局所得稅減免資格,執行期限為5年,自2013年1月1日起至2017年12月31日止。
       二、財務情況
       ㈠收入情況
       截止2015年12月31日,協會收入總額58,953.15萬元。
       ㈡支出情況
       截止2015年12月31日,協會支出總額48,528.80萬元。
       ㈢資產、負債及凈資產情況
       1.資產情況
       截至2015年12月31日,現有資產22,710.45萬元。
       2.負債情況
       截至2015年12月31日,負債3,045.04萬元。
       3.凈資產情況
       截至2015年12月31日協會凈資產結余數為19,665.42萬元。為協會2012年1月至2015年12月凈資產總額。
       本屆理事會期間,協會財務運行狀況總體良好,積累的互保儲備金充足,償付能力得到了較好的保障。
       三、本屆理事會主要財務工作情況
       ㈠加強制度建設,規范財務行為
       為加強協會及各辦事處的財務管理,規范財務行為,切實維護會員的合法權益,促進以“互助共濟、服務漁業”為宗旨的互保事業健康發展,根據《中華人民共和國會計法》、《民間非營利組織會計制度》和有關法律法規的規定,結合協會實際情況,制定了《福建省漁業互保協會財務管理規定》、《福建省漁業互保協會會計核算辦法》、《福建省漁業互保協會差旅費管理辦法》等多項財務制度。財務相關制度的出臺,真正做到了用制度管權、管人、管事,保證會計工作和會計資料的真實性、完整性、合法性,切實提高了資金的安全、高效運作,加快實現財務管理規范化,使協會各項工作得到很好的開展,最終走上良性的可持續循環發展的道路。
       ㈡夯基礎、強內控,提升管理水平
       一是積極組織開展非營利組織免稅資格認定的申報工作,于2014年2月12日取得免稅資格,為協會加快準備金積累,增強償付能力提供了堅實的制度保障;二是完成稅務變更、降低稅務風險。協會法定代表人及注冊地址發生變化之后,能夠嚴格按照《中華人民共和國稅收征收管理法》規定,及時開展辦理稅務變更登記工作;三是為滿足業務需求,關閉21個中國漁業互保協會福建分支機構賬戶;四是規范和優化會計核算體系,從2013年起,調整預付賬款、預提費用等科目的會計核算方式,清理其他應收賬款和其他應付賬款的部分長期掛賬,使協會的財務數據更加真實可靠。
       ㈢加強隊伍建設,提升專業能力
本屆理事會期間,為適應協會的發展和需求,努力提高會計隊伍的職業道德素質、綜合能力素質,前后舉辦了6期全省財務業務培訓,力求打造出一支品德高尚、業務精通的會計隊伍,切實把互保財務工作做得更加規范,促進漁業互保事業又快又好發展。

       ㈣當好家、算好賬、確保協會資產的保值增值
       作為協會的“管家”,財務部擔負著為協會組織、分配、管理資金的重要職責。隨著互保事業的發展壯大,進出資金的流量越來越大,“管家”不僅要把協會的賬算清,而且還要善于算賬,在確保資金安全的情況下,嚴格遵守財經法律法規,科學決策,讓協會的資產得到保值增值。保值是基礎,增值是目標,根據協會實際情況,與幾家共建銀行簽約了零風險保本理財產品及7天通知存款等協議,所獲得利息收入部作為協會互保風險儲備金使用,為會員的人身、財產安全提供了更有利的經濟保障,切實維護了會員的根本利益。
       四、問題和建議
       本屆理事會期間,協會的財務工作取得了一定的成績,但是應該清醒地認識到,還有一些基礎性的重大問題亟待解決。一是協會作為一個從事保險業務的民間非營利組織,財務制度如何體現延伸特點;二是全國性社會團體分支(代表)機構不再換發登記證書,社會團體分支(代表)機構已經開立的銀行賬戶,應當在分支(代表)機構登記證書有效期滿后撤銷,辦事機構的銀行賬戶如何解決和管理;三是針對協會現有管理制度存在薄弱環節,如何防范系統性風險。
       對此,本屆理事會對今后一段時間協會的財務工作提出兩點建議:
       一是加強研究,不斷完善會計制度。在執行民間非營利組織會計制度的基礎上,研究陸續出臺的社團管理改革文件精神,學習借鑒保險行業會計制度,不斷在管理流程、內部控制、信息質量上加強探索,進一步修訂和完善《福建省漁業互保協會財務管理規定》等相關財務制度。
       二是加強內控建設,防范系統性風險。根據近年來業務發展實際,在已取得成績的基礎上,通過業務流程再梳理等手段,以資金收付為重點,查找風險點及薄弱環節,進一步完善承保管理、理賠管理、收付管理等全過程的內控制度,確保協會資金安全。